תיקון 190

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה אשר נכנס לתוקף בשנת 2012 ומתייחס למגוון נושאים כגון מתן הטבות מיסוי, קצבאות והיוון . אחד היתרונות בתיקון הנ"ל מאפשר להפקיד כספים לקופת גמל במעמד עצמאי מחשבונות עו"ש תיקי השקעות וכדו' .

דבר נוסף שחשוב לדעת, לאחר הגעה לגיל 60 ניתן למשוך את הכספים מקופת גמל לפי תיקון 190  ורק אם הוא מקבל קצבה חודשית העולה על 5,012 ש"ח בחודש (נכון ל2024) בשני אופנים, האחד כקצבה חודשית פטורה ממס, אופציה נוספת משיכה חד פעמית בתשלום מס של 15% נומינלי (ללא התחשבות בעלית המדד) ממרכיב הרווח היחסי , לעומת 25% מס ריאלי .

מה יתרונות בחסכון בקופת גמל ?

1. מינוי מוטבים בקופת גמל –  ניתן לקבוע מוטבים ולקבוע מה יהיה חלקם ללא קשר לשאירים או יורשים לפי דין .
2. הלוואה – ניתן לקבל הלוואה על הכספים המופקדים בכפוף לנהלי החברות .
3. גמישות השקעות – ניתן לעבור בין מסלולים לפי צרכים האישיים של כל לקוח .
4. פטור מתשלום מס רווי הון –  במקרה של מכירת ניירות ערך בקבלת דיווידנד או ריבית מאגרות חוב .
5. דחיית מס יתרון משמעותי הינו התחשבנות על מס רווחי הון רק בעת משיכת הכספים , ניתן להעביר מסלולים ולעבור בתי השקעות ללא התחשבנות מיסוי וללא הגבלה .
6. מיסוי מופחת על הרווחים של 15% נומינלי בתנאי אינפלציה נמוכה יתרון משמעותי .

למי מתאים הפקדה לתיקון 190 ?

תיקון 190 פותח אפשרויות לאנשים מגיל 60 ואנשים שקרובים לגיל 60 אבל לא רק להם.

תיקון זה עשוי להתאים במדויק גם לשכירים בעלי הכנסה שגבוהה מפעמיים השכר הממוצע במשק ומחפשים פתרון משלים לחסכון הפנסיוני לכספים שמעבר לתקרות ההפקדה המעניקה הטבות מס.

איך ניתן להפקיד לתיקון 190 ?

ניתן לפתוח קופת גמל במעמד עצמאי ולהפקיד לקופה כספחם בהעברה בנקאית או צ'יק ההפקדה תחולק שני רבדים :

1. סכום של 38,412 ש"ח ( נכון לשנת 2024) יוגדר כקצבה מזכה ויהיה ניתן למשיכה כקצבה חודשית בלבד . על סכום זה ניתן לקבל הטבות מס וגם החזר מס עדיף להתייעץ עם יועץ  פנסיוני ו/או סוכן ביטוח .
2. יתרת הסכום תוגדר כקצבה מוכרת ועליו יחול התנאים של תיקון 190 להיוון קבצה מוכרת .

כלומר משיכה בסכום חד פעמי בתשלום מס של 15% נומינלי , ללא צורך באישור פקיד שומה (עד לתקרה של 7 מיליון ) או קבלת קצבה חודשית פטורה ממס .    

מה תנאי הסף למשיכת הכספים ?

1. העמית עבר את גיל 60.
2. העמית מקבל קצבה חודשית שעולה על הקצבה המזערית של 5,012 ש"ח בחודש נכון ל2024.

מה קורה לכספים בעת פטירה ?

אם העמית נפטר לפני גיל 75, המוטבים זכאים לקבל את הכספים כסכום חד פעמי בפטור מלא ממס עד שלושה חודשים מיום הפטירה. זוהי הטבת מס משמעותית, שמושכת חוסכים רבים להפקיד כספים לתיקון 190 כמסלול הורשה פטור ממס או פטור חלקי אם העמית נפטר אחרי גיל 75 .

אם העמית נפטר לאחר גיל 75 ישנו פטור חלקי, המוטבים יוכלו למשוך את הכספים כסכום חד פעמי ולשלם מס בגובה של 15% על הרווח הנומינלי בכפוף לזכויות שהיה לעמית טרם פטירתו.

לחילופין, המוטבים זכאים לקבל את הכספים בתור קצבה חודשית פטורה ממס בתנאי שהמוטבים מעל גיל 60.

לסיכום

קיימים מספר אפיקים ותמהילים שונים בהם ניתן להיעזר ולפעול תוך כדי שמירה והקפדה על החסכונות שלנו אבל גם לא פחות חשוב, מאמץ לטובת מיסוי מופחת עם מחשבה והסתכלות עתידית על הגיל השלישי.

 אחד הפתרונות וזאת כפי שרשמנו כאן הוא תיקון 190 אבל זה רק אחד.  לנו בנייס קיימים קשת של פתרונות נוספים שיותאמו לך בהתאם לצרכים שלך ולתיאום הציפיות שנעשה בפגישה.

צריכים עזרה ניתן לפנות אלינו בהודעה – קישור